Текст внесенного законопроекта (Комитет Государственной Думы по бюджету и налогам)

Вносится Правительством Российской Федерации Проект ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О внесении изменений в Закон Российской Федерации "О налоговых органах Российской Федерации" и статьи 3 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Статья 1 Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года No 943-I "О налоговых органах Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, No 15, ст. 492; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, No 28, ст. 3484) дополнить статьями 74 и 75 следующего содержания: "Статья 74. Налоговые органы в целях реализации задач, возложенных на Центральный банк Российской Федерации, представляют Центральному банку Российской Федерации информацию, полученную от банков в соответствии с пунктом 11 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации в электронной форме, об открытии или о закрытии счетов (вкладов) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, о предоставлении права или прекращении права физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в отношении которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств. Формат, порядок и срок представления указанных сведений устанавливаются федеральным органом исполнитель[ФИО удалено], уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Статья 75. Налоговые органы в целях реализации задач, возложенных на Центральный банк Российской Федерации, представляют Центральному банку Российской Федерации сведения о категориях доходов физических лиц. Формат, порядок и срок представления указанных сведений устанавливаются соглашением, заключенным между Центральным банком Российской Федерации и федеральным органом исполнитель[ФИО удалено], уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.". Статья 2 Внести в Федеральный закон от 7 августа 2001 года No 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, No 33, ст. 3418; 2002, No 44, ст. 4296; 2004, No 31, ст. 3224; 2006, No 31, ст. 3446, 3452; 2007, No 16, ст. 1831; No 31, ст. 3993, 4011; No 49, ст. 6036; 2009, No 23, ст. 2776; No 29, ст. 3600; 2010, No 28, ст. 3553; No 30, ст. 4007; No 31, ст. 4166; 2011, No 27, ст. 3873; No 46, ст. 6406; 2012, No 30, ст. 4172; No 50, ст. 6954; 2013, No 26, ст. 3207; No 44, ст. 5641; No 52, ст. 6968; 2014, No 19, ст. 2315, 2335; No 23, ст. 2934; No 30, ст. 4214, 4219; 2015, No 1, ст. 14, 37, 58; No 18, ст. 2614; No 24, ст. 3367; No 27, ст. 3945, 3950, 4001; 2016, No 1, ст. 11, 27, 43, 44; No 26, ст. 3860; No 27, ст. 4196, 4221; No 28, ст. 4558; 2017, No 31, ст. 4816, 4830; 2018, No 1, ст. 54, 66; No 17, ст. 2418; No 18, ст. 2560, 2576, 2582; No 53, ст. 8491; 2019, No 12, ст. 1222, 1223; No 27, ст. 3534, 3538; No 30, ст. 4152; No 31, ст. 4418, 4430; No 49, ст. 6953; No 51, ст. 7490; No 52, ст. 7798; 2020, No 9, ст. 1138; No 15, ст. 2239; No 29, ст. 4518; No 30, ст. 4738; No 31, ст. 5018; 2021, No 1, ст. 18, 75; No 9, ст. 1469; No 24, ст. 4183; No 27, ст. 5058, 5061, 5094, 5171, 5183; No 47, ст. 7739; No 52, ст. 8982; 2022, No 1, ст. 52; No 16, ст. 2613, 2614; No 27, ст. 4620; No 29, ст. 5246, 5298; No 52, ст. 9370; 2023, No 1, ст. 16, 42, 54; No 12, ст. 1887, 1889; No 18, ст. 3242; No 25, ст. 4449; No 29, ст. 5316, 5317, 5326; No 43, ст. 7602; 2024, No 12, ст. 1569; No 23, ст. 3057, 3060; No 33, ст. 4971) следующие изменения: 1) абзац девятнадцатый части первой статьи 3 после слов "удостоверяющего личность," дополнить словами "а для целей предоставления электронного средства платежа, предусмотренного частью 51 статьи 10 Федерального закона от 27 июня 2011 года No 161-ФЗ "О национальной платежной системе", также идентификационного номера налогоплательщика,"; 2) в статье 7: а) в абзаце втором подпункта 1 пункта 1 слова "идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии)" заменить словами "идентификационный номер налогоплательщика для целей открытия банковского счета (вклада) и (или) предоставления персонифицированного электронного средства платежа (в иных случаях - при его наличии)", слова "серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также" заменить словами "серию и номер документа, удостоверяющего личность, идентификационный номер налогоплательщика для целей предоставления электронного средства платежа, предусмотренного частью 51 статьи 10 Федерального закона от 27 июня 2011 года No 161-ФЗ "О национальной платежной системе", а также"; б) пункт 111 после слов "электронного средства платежа," дополнить словами "предусмотренного частью 51 статьи 10 Федерального закона от 27 июня 2011 года No 161-ФЗ "О национальной платежной системе","; в) в пункте 112: подпункт 2 изложить в следующей редакции: "2) посредством направления, в том числе в электронном виде, клиентом - физическим лицом организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом и имеющей в соответствии с настоящим Федеральным законом право проводить упрощенную идентификацию, либо лицу, которому такой организацией с учетом требований настоящего Федерального закона поручено проведение упрощенной идентификации, следующих сведений о себе: фамилии, имени, отчества (если иное не вытекает из закона или национального обычая); серии и номера документа, удостоверяющего личность; абонентского номера клиента - физического лица, пользующегося услугами подвижной радиотелефонной связи; страхового номера индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и (или) идентификационного номера налогоплательщика, и (или) номера полиса обязательного медицинского страхования застрахованного лица, и (или) номера водительского удостоверения. При проведении упрощенной идентификации клиента - физического лица способом, указанным в абзаце первом настоящего подпункта, для целей предоставления электронного средства платежа, предусмотренного частью 51 статьи 10 Федерального закона "О национальной платежной системе", установление идентификационного номера налогоплательщика такого клиента является обязательным"."; подпункт 3 дополнить словами ", а для целей предоставления электронного средства платежа, предусмотренного частью 51 статьи 10 Федерального закона "О национальной платежной системе", также идентификационного номера налогоплательщика". Статья 3 1. Налоговые органы в целях реализации задач, возложенных на Центральный банк Российской Федерации, представляют Центральному банку Российской Федерации информацию, полученную от банков в соответствии с пунктом 11 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации в электронной форме, об открытых на день вступления в силу настоящего Федерального закона счетах (вкладах) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, о предоставлении права или прекращении права физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в отношении которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств. Формат, порядок и срок представления указанных сведений устанавливаются соглашением, заключенным между Центральным банком Российской Федерации и федеральным органом исполнитель[ФИО удалено], уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. 2. Кредитные организации и филиалы иностранных банков, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории Российской Федерации (далее - филиалы иностранных банков), обязаны в течение одного года со дня вступления в силу настоящего Федерального закона установить сведения об идентификационных номерах налогоплательщиков, подлежащие установлению в соответствии с абзацем вторым подпункта 1 части первой статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года No 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в редакции настоящего Федерального закона), в отношении клиентов - физических лиц, находящихся на обслуживании по состоянию на дату, предшествующую дню вступления в силу настоящего Федерального закона. При непредставлении физическим лицом - клиентом кредитной организации или филиала иностранного банка сведений об идентификационном номере налогоплательщика в указанный срок кредитная организация или филиал иностранного банка обязаны приостановить проведение операций по распоряжениям такого клиента до установления соответствующих сведений. Статья 4 Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении девяти месяцев после дня его официального опубликования. Президент Российской Федерации