Проект вносит изменения в закон о налоговых органах и в закон о противодействии легализации доходов. По тексту законопроекта, налоговые органы должны передавать Банку России сведения об открытии и закрытии счетов, о праве использовать электронные средства платежа и о категориях доходов физических лиц. Отдельно уточняются требования к идентификационному номеру налогоплательщика при открытии банковского счета, предоставлении электронного средства платежа и проведении упрощенной идентификации. Закон должен вступить в силу по истечении девяти месяцев после официального опубликования.
- Что действует сейчас
- В пояснительной записке указано, что «доходы физических лиц, получаемые в безналичном порядке от других физических лиц, находятся за "периметром" налогового контроля», а также что «налоговые органы ограничены в запросах у банков выписок по счетам физических лиц». В действующей редакции правил о сведениях для идентификации используется формула «идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии)».
- Что меняется
- Дополнить Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» статьями 74 и 75 о передаче Банку России информации об открытии или закрытии счетов (вкладов), о предоставлении или прекращении права использовать персонифицированные и неперсонифицированные электронные средства платежа, а также о категориях доходов физических лиц. В статье 3 закона о противодействии легализации доходов добавить, что для целей предоставления электронного средства платежа по части 51 статьи 10 Закона «О национальной платежной системе» также требуется ИНН. В статье 7 того же закона заменить формулу «ИНН (при его наличии)» на ИНН «для целей открытия банковского счета (вклада) и (или) предоставления персонифицированного электронного средства платежа». Уточнить перечень сведений при упрощенной идентификации и установить, что для целей предоставления указанного электронного средства платежа установление ИНН является обязательным. Установить, что при упрощенной идентификации способом направления сведений о себе ИНН для указанной цели является обязательным. Предусмотреть, что кредитные организации и филиалы иностранных банков обязаны в течение одного года со дня вступления в силу закона установить сведения об ИНН по действующим клиентам; при непредставлении ИНН операции по распоряжениям клиента подлежат приостановлению до установления сведений.
- Кого касается
- налоговые органы Центральный банк Российской Федерации кредитные организации филиалы иностранных банков физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями клиенты, проходящие упрощенную идентификацию организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом
- Практический эффект
- Налоговые органы «представляют Центральному банку Российской Федерации информацию» в электронной форме. Формат, порядок и срок представления сведений устанавливаются «по согласованию с Центральным банком Российской Федерации» либо «соглашением» между Банком России и уполномоченным органом. Кредитные организации и филиалы иностранных банков «обязаны в течение одного года» установить сведения об ИНН по действующим клиентам. «При непредставлении» ИНН кредитная организация или филиал иностранного банка «обязаны приостановить проведение операций по распоряжениям такого клиента». Для целей предоставления электронного средства платежа по части 51 статьи 10 Закона «О национальной платежной системе» ИНН становится обязательным при упрощенной идентификации.