Заключение комитета-соисполнителя (Комитет Государственной Думы по финансовому рынку)

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ДУМА ФЕДЕРАЛЬНОГО СОБРАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ВОСЬМОГО СОЗЫВА КОМИТЕТ ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ З А К Л Ю Ч Е Н И Е « 22 » апреля 2026 года к решению Комитета No 256/2 на проект федерального закона No 1191986-8 «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» и статьи 3 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в части совершенствования контроля за безналичными платежами между физическими лицами) внесен Правительством Российской Федерации Комитет Государственной Думы по финансовому рынку (далее – Комитет) рассмотрел проект федерального закона No 1191986-8 «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» и статьи 3 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – законопроект) и в рамках своей компетенции сообщает следующее. 1. Законопроектом предлагается внести изменения в Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года No 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации», установив обязанность для налоговых органов в целях реализации задач, возложенных на Банк России, направлять в Банк России сведения, полученные от банков в отношении физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также сведения о категориях доходов физических лиц. Вместе с тем, Комитет полагает необходимым отметить, что в Федеральном законе от 10.07.2002 No 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» не используется понятие «задачи» Банка России. А законопроект и сопроводительные материалы к нему не дают ответа на вопрос, для реализации каких именно «задач, возложенных на Банк России» Банку России требуется получение информации об открытии/закрытии счетов, вкладов (депозитов), об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов), о предоставлении/ прекращении права использовать персонифицированные/ неперсонифицированные электронные средства платежа физических лиц. С учетом дискуссии, состоявшейся на заседании Комитета 22.04.2026, полагаем целесообразным прямо прописать в законопроекте конкретные задачи, для которых Банку России нужны новые полномочия по получению дополнительной информации о счетах, вкладах и электронных средствах платежа физических лиц. Кроме того, обращаем внимание, что термин «категории доходов физических лиц» использовался в Соглашении между Правительством СССР и Правительством Королевства Швеции от 13.10.1981 «Об устранении двойного налогообложения доходов и имущества», в Соглашении между Правительством СССР и Правительством Республики Кипр от 29.10.1982 «Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества», в Соглашении между Правительством СССР и Правительством Королевства Дании от 21.10.1986 «Об устранении двойного налогообложения доходов и имущества». Вместе с тем, действующие в настоящее время федеральные законы, а также иные нормативные правовые акты Российской Федерации понятия «категории доходов физических лиц» не содержат, а его значение в законопроекте также не раскрывается. В связи с чем, по мнению Комитета, проектируемые нормы не отвечают требованиям определенности и однозначности законодательства, что является недопустимым. 2. Законопроектом предлагается внести изменения в Федеральный закон от 7 августа 2001 года No 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», установив обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, при проведении идентификации клиента - физического лица для целей открытия банковского счета (вклада) и (или) предоставления персонифицированного электронного средства платежа, а также при проведении упрощенной идентификации клиента - физического лица для целей предоставления неперсонифицированного электронного средства платежа, устанавливать его идентификационный номер налогоплательщика. Необходимо отметить, что действующее регулирование допускает возможность открывать физическим лицам счета (вклады) в банках без обязательного предъявления ИНН, в связи с чем налоговые органы не всегда могут однозначно соотнести переданные данные о владельцах банковских счетов с уже имеющимися у них данными физических лиц. Комитет отмечает, что проектируемые нормы повысят прозрачность операций и снизят риски мошенничества и нелегальной активности (дропперство), существенно усложнив мошенникам создание поддельных профилей физических лиц. 3. Кроме того, учитывая, что в рассматриваемом законопроекте ряд существенных вопросов (определение формата, порядка и сроков представления ФНС России сведений в Банк России) отнесен на уровень нормативного правового акта ФНС России и соглашения между ФНС России и Банком России, Комитет полагает необходимым запросить представление в Государственную Думу проектов соответствующих документов до рассмотрения законопроекта во втором чтении. Учитывая изложенное, законопроект может быть поддержан Комитетом только при условии учета высказанных замечаний. Председатель Комитета А.Г.Аксаков